L’épargne salariale est un formidable outil pour motiver et fidéliser vos salariés dans un cadre fiscal et social optimisé

Totalement adaptable à la spécificité de votre entreprise

En tant qu’entrepreneur, je comprends et soutiens la démarche du dirigeant qui souhaite intéresser ses salariés à la bonne marche de l’entreprise. Pour eux, nous avons dessiné, avec Generali, un outil simple d’utilisation et efficace économiquement.

Arnaud Puiseux

Associé GEFIP

Epargne salariale

Qu'est-ce que l'épargne salariale ?

L’épargne salariale comprend deux enveloppes que sont le PEI et le PER Col(i). Il s’agit d’un système d’épargne collectif mis en place au sein de certaines entreprises, qui peut recevoir des primes liées à la performance de l’entreprise (intéressement) ou représentant une quote-part de ses bénéfices (participation). Les sommes attribuées peuvent, au choix du salarié, lui être versées directement (soumises alors à l’IR) ou être déposées sur un plan d’épargne salariale (exonérées d’IR).
Les plans d’épargne salariale peuvent également accueillir des sommes issues des versements volontaires (potentiellement défiscalisantes sur le PER Col(i)), des jours de congés non pris (dans la limite de 10 par an, sur le PER Col(i)) et de l’abondement.

Quelle est l’offre salariale de GEFIP ?

GEFIP Epargne Salariale se compose d’un Plan d’Epargne Inter-entreprise (PEI) et d’un Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif (PER-Col(i) qui permet une épargne orientée retraite. Les procédures et la mise en place sont simples, les options clairement expliquées, les démarches allégées. Dispositifs sur mesure, les plans d’épargne et de retraite que nous proposons s’ajustent en fonction des spécificités de chaque entreprise.

Comment fonctionne l'épargne salariale ?

Une fois par an, l’entreprise calcule le montant de la participation, et/ou de l’intéressement en fonction de la réalisation d’objectifs quantitatifs ou qualitatifs. Ces sommes sont réparties entre les salariés en fonction de différents critères pré-établis.

L’entreprise peut également mettre en place des versements complémentaires à ceux du salarié.

Quel est le nombre de salariés minimum pour qu’une entreprise soit éligible à l’épargne salariale ?

Au minimum 1 salarié en plus du dirigeant

Epargne salariale

3 piliers pour partager la valeur

L’intéressement

L’intéressement est une rétribution financière facultative et aléatoire.

Il est possible de procéder à une répartition de l’enveloppe globale d’intéressement selon différentes modalités :
- de façon uniforme à tous les salariés,
- proportionnelle aux salaires,
- proportionnelle à la durée de présence.

L’intéressement est déductible du bénéfice imposable.

Socle d’une performance collective de votre entreprise qui encourage le management par objectif et la prise de responsabilité de tous.

Une formule simple et lisible permet à chaque salarié de percevoir le lien entre la réalisation de l’objectif et sa contribution mais aussi les progrès déjà réalisés, les efforts à fournir et les montants distribués.

En tant que chef d’entreprise vous définissez le critère sur lequel concentrer les efforts de tous.

La participation

La participation est une redistribution aux salariés d’une partie du résultat de l’entreprise, qui perçoivent ainsi une partie des bénéfices qu’ils ont contribué à générer.

Obligatoire à partir de 50 salariés, facultative en deçà, elle associe vos salariés aux résultats de l’entreprise. Une formule clé en main est disponible.

Mode de calcul (Formule légale)

La formule légale de calcul de la participation est prévue par la loi :

RSP = (B – 5% C) x S / VA / 2

Dans ces paramètres :

B : bénéfice « net » de l’entreprise,
C : capitaux propres de l’entreprise,
S : montant total de la masse des salaires de l’entreprise,
VA : valeur ajoutée de l’entreprise.

Il est également possible de mettre en place des formules dérogatoires si elles sont plus favorables que la formule légale.

Répartition

Il est possible de procéder à une répartition de la Réserve Spéciale de Participation selon différentes modalités :

de façon uniforme,
proportionnelle aux salaires,
proportionnelle à la durée de présence,
combinant certains de ces critères.
la participation est versée en totalité dans le PEI et PER-COl(i).

L'abondement

L’abondement est la somme versée par l’entreprise sur les dispositifs d’épargne salariale en complément des sommes versées par les salariés. Il est facultatif et vise à encourager les salariés à l’épargne. Tous les types de versement peuvent être abondés (versements volontaires, intéressement, participation, jours de congés). C’est l’entreprise qui détermine quels types de versements sont abondés, quels plans bénéficient d’un abondement (PEI et/ou PER-COL(i) ou les 2) et bien sûr, qui décide du niveau et du plafond de cet abondement.

L’abondement est un dispositif très souple, à la main du chef d’entreprise.

Fiscalité :

POUR L’ENTREPRISE, l’abondement versé s’inscrit dans un cadre fiscal très favorable.

POUR LE SALARIÉ, l’abondement perçu n’est pas soumis à un impôt sur le revenu et est exonéré de charges sociales salariales (hors CSG CRDS).

Epargne salariale

Chefs d’entreprises

Est-ce que le chef d’entreprise est éligible à l’épargne salariale ?

Le dirigeant, salarié ou non salarié, d’une entreprise dont l’effectif est compris entre 1 et moins de 250 salariés peut bénéficier du PEI et PER-COL(i) dans les mêmes conditions que les salariés. Il en est de même, pour le conjoint collaborateur ou associé (marié ou pacsé).

Quel est le montant des charges payées par l’entreprise sur l’intéressement ?

Les charges sont fonction de la taille de l’entreprise :

Moins de 50 salariés: Forfait social à 0% sur intéressement, participation et abondement
de 50 à 249 salariés: suppression du forfait social sur l’intéressement,
> 250 salariés: forfait social de 20% pour le PEI et 16% pour le PER-COL(i).

Comment rédiger une formule d’intéressement adaptée aux objectifs de mon entreprise ?

Nos experts vous conseillent pour rédiger une formule qualitative ou quantitative. Par exemple, indexer l’intéressement à la réalisation d’objectifs tels que :
- Réduire le nombre de PV pour une entreprise de transport,
- Limiter le vol de matériel pour une entreprise de BTP,
- Atteindre un objectif de staffing pour un cabinet de consultants .

La mise en place est-elle longue et fastidieuse ?

L’offre GEFIP / Generali permet d’effectuer des simulations et de souscrire en moins de 7 minutes,
Le PEI et le PER-COL(i) GEFIP/ Generali validés auprès de la DIRRECTE permet d’être rapidement opérationnel.

Salariés

A quoi sert l'épargne salariale ?

Votre épargne salariale est un outil idéal pour obtenir des compléments de revenus tout en bénéficiant d’un cadre fiscal et social avantageux. Elle vous permet de :

financer vos projets à court et moyen termes,
compléter vos revenus au moment de la retraite,
vous protéger financièrement grâce à une épargne supplémentaire,
renforcer votre pouvoir d’achat.

Quelle est la fiscalité pour le salarié ?

A l’entrée: Prélèvements sociaux à 9.7%

Si perçu en salaire: fiscalisé à l’IR
Si versé dans le PEI ou dans le PER-COL(i): pas de fiscalité,

A la sortie, prélèvements sociaux sur les plus-values au taux de 17,2%.

Quels sont les modes de versements de l’épargne salariale ?

Mode de versement de l’entreprise :

Intéressement
Participation

Mode de versement du salarié :

Versements volontaires
Jours de congé dans le PER-COL(i)

Abondement optionnel de l’entreprise sur ces différents modes de versement

Epargne salariale

Un plan très simple à mettre en place

De l’accord d’intéressement à l’ouverture définitive du plan d’épargne, nous accompagnons le dirigeant tout au long du parcours digital.

Paul Gérard
Consultant chez Paul Nicholson

Expert reconnu en gestion d’actifs depuis 40 ans, nous diffuserons aux salariés une information claire et précise sur les supports d’investissement.

Edouard Richard
Gérant Actions

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Simple et clair, concentrez-vous sur l'essentiel

Les procédures sont simples, les options clairement expliquées, les démarches allégées… Le tout se fait rapidement au moyen d’une signature électronique !

Sur-mesure calibré avec des outils de simulation

Pour vous, chef d’entreprise, c’est faire le choix de mettre en place, ou non, la participation, de déterminer l’abondement… ou encore d’écrire la bonne formule d’intéressement avec un critère qui est le vôtre : croissance du chiffre d’affaires, respect de la sécurité, dynamisme commercial, qualité d’accueil, etc. C’est ce qui déterminera la réussite de votre plan.

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Rencontre avec un expert GEFIP

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GEFIP vous aide à rédiger votre accord d’épargne salariale

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En 7 minutes, nous ouvrons ensemble votre plan d’épargne salariale

Epargne salariale

Vos interlocuteurs

Guillaume Dozinel

Associé-Dirigeant GEFIP

Jérôme Magnin

Associé-Dirigeant GEFIP

Antonin des Rotours

Associé-Dirigeant GEFIP

Arnaud Puiseux

Associé GEFIP

Harold Nicholson

Consultant chez Paul Nicholson

Paul Gérard

Consultant chez Paul Nicholson

La loi PACTE pense aux petites entreprises qui pensent à leurs salariés

La loi Pacte, promulguée le 22 mai 2019, ambitionne de donner aux entreprises les moyens d’innover, de croître et de se transformer. L’un de ses objectifs est de favoriser la mise en place de l’épargne salariale dans les TPE/TME grâce à l’introduction de nouvelles mesures.

PEE, pour une épargne de projet

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne mis en place par l’entreprise et dans lequel chaque salarié peut effectuer des versements personnels (jusqu’à 25% de son salaire brut) ou investir sa prime d’intéressement et/ou de participation et/ou son épargne temps ou ses jours de congés non pris, dans des conditions fiscales attractives. L’épargne est bloquée 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé).

PEE/PEI, quelle est la différence ?

“E” pour Entreprise, “I” pour Interentreprises ! Cette petite nuance ne change rien sur le fonctionnement même du plan mais fait une très grande différence pour la mise en place. Plus de rédaction de plan, ni de dépôt à la DIRECCTE : une simple adhésion suffit. C’est donc globalement la même chose qu’un PEE, mais avec une mise en place plus simple.

Le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PER-COL)

Le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PER-COL) est un dispositif mis en place par l’entreprise, dans lequel chaque salarié peut effectuer des versements personnels (sans limitation et défiscalisables dans la limite de 10% du revenu annuel net imposable) ou investir sa prime d’intéressement et/ou de participation ainsi que des jours de congés non-pris/ droits CET dans des conditions fiscales attractives. L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite sauf cas de déblocage anticipé. Depuis l’adoption de la loi PACTE en 2019, il est possible de mettre en place un PER-COL sans PEE.

PERCO/PER-COL(i), quelle est la différence ?

Comme pour le PEE/PEI, “E” correspond à Entreprise et “I” à Interentreprises. Il s’agit d’un plan commun à plusieurs entreprises, toujours dans une optique de simplification de la mise en place d’un accord. C’est donc globalement la même chose qu’un PER-COL, mais avec une mise en place plus simple.

Pourquoi GEFIP ?

années d'expérience en gestion privée et gestion financière

GEFIP est une société de gestion spécialisée dans la gestion sous mandat. Pour répondre à notre ambition de satisfaire les objectifs de nos clients, nous avons développé des fonds par profil de risque.
L’équipe de gestion pluridisciplinaire et expérimentée couvre l’ensemble des catégories d’actifs cotés (action, obligation, monétaire) sur les places financières internationales.

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Expérience

Une équipe d’associés et des collaborateurs très expérimentés qui cultivent la proximité avec nos clients.

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Ecoute

Une capacité d’écoute et de conseil pour co-construire avec vous le dispositif le plus adapté à vos contraintes.

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Expertise

Un accompagnement auprès de vos équipes pour expliquer et communiquer auprès de vos équipes.

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Disponibilité

Nous nous mettons à la disposition de vos salariés pour la sélection des placements à privilégier en fonction de leurs objectifs personnels.

A propos de GEFIP